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有人说社保个人所缴纳的部分退休死亡后不能继承，想了解一下究竟活多少年才能拿回本来？缴纳的社保中有个人部分吗？ 题目所说的理解实际上是有所偏颇的。按照《社会保险法》的第14条规定，个人账户不得提前支取，记账利率不得低于银行定期存款利率，免征利息税。个人死亡时，个人账户余额可以继承。
实际上按照《社会保险法》的规定，企业职工必须参加社会保险，有劳动者和用人单位共同承担社会保险费。劳动者缴纳的部分实际上是个人缴费基数的8%，作为养老保险个人缴费部分；医疗保险个人缴费部分是个人缴费基数的2%。 恰好划入养老保险个人账户的部分是个人缴费基数的8%，划入医疗保险个人账户的部分一般要超过缴费基数的2%。 个人缴纳的全部进入个人账户，按照《社会保险法》规定可以继承的话，也就不存在个人缴纳社保亏本的情况了。为什么说有人会亏本呢？ 主要是灵活就业人员。灵活就业人员可以参加基本养老和医疗保险，不过参保缴费的时候，是自己承担全部的保险费用。另外，还有一些个人通过亲戚朋友企业挂靠劳动关系的方式参加社保，这样他们需要自己承担企业和个人的全部保险费。因此，他们把缴纳的全部保险费当成个人缴费部分了。
一般来讲，灵活就业养老保险的缴费比例是20%，由于划入养老保险个人账户的比例只有缴费基数的8%，因此缴纳的钱数60%不会退还。 这种情况下会亏本吗？确实有可能了。如果说我们刚缴纳了之后，就去世了。返还的只有个人账户部分，还有一些丧葬费和抚恤金。 丧葬费和抚恤金的标准各地是不相同的。丧葬费，山东省是1000元，北京市是5000元，上海、天津等地是两个月的社会平均工资。抚恤金一些地方又叫做一次性救济金或救济费，山东省是10个月的社会平均工资，宁夏是20个月的社会平均工资，北京市是6~12个月的最低工资标准，上海市是6~12个月的社会平均工资或者本人工资。而且丧葬费和抚恤金有的是用人单位承担，退休人员一般是社保基金承担。 按照山东省的标准，因病非因工去世的参保缴费人员，丧葬费由社保基金承担，一次性救济金根据缴纳的整年数，每年发放1/15。如果以3000元缴费基数（60%基础）计算，缴纳一年需要7200元，而去世后的一次性救济金待遇是5万元的1/15，也就是3333元。进入个人账户的钱数有多少呢？是2880元。两者合计是6213元，如果算上1000元的丧葬费，那么就不会亏本了。当然，丧葬费并不会根据缴费年限增加而增加，所以还是有一定可能会亏本的。 总体来看，如果我们考虑到丧葬费和一次性抚恤金的差额，差不多每缴费一年可能会亏900元左右。多长时间能回本？ 具体精确的回本时间不划算，但是大约时间也就需要1~2年。 退休后我们享受的养老金待遇是基础养老金和个人账户养老金。个人账户养老金由于可以继承不去考虑。基础养老金是跟社会平均工资挂钩的，每缴费一年可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资，社平工资是5000元的情况下，基础养老金就是40元。900元差额每月40元弥补，只需要22.5个月左右。实际上，由于社会平均工资随着退休时间的推移而不断提升，退休后的养老金也会随着不断的提升。所以，总的时间肯定会更加缩短。
不过上面的例子只是计算按照15年缴费，最低缴费基数的情况下，回本时间的问题。如果说我们缴费基数较高，缴费时间较长，回本时间也较长，但是架不住养老金比较高呀。 退休后我们的平均预期寿命都能达到77岁，女性领取养老金的平均时间能超过20年，所以肯定是划算的。 缴纳养老保险主要目的还是为了应对长寿的风险，只要有条件为了减轻子女负担，还是缴纳社会保险的好。 |
