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财务人员在每周或者每个月初期，都需要填写资金计划，以便规划企业在接下来的运营中所有资金的收付。资金计划可谓是整个企业一段时期内，所有经济业务发生的前提准备，所以填写资金计划是个很重要的事。那么财务人员到底该如何填写资金计划呢？ 一、资金计划的收付 说的书面一些，资金计划是为了维持整个企业的财务流动性和资本结构，以有限的资金去谋取最大的经济效益，从而采取的关于资金的筹措以及使用的一整套相关计划。但是在实际工作中，我们关注的主要还是资金的收付问题。所以填写资金计划时，需要把企业的预算作为起点，才能保证计划的合理性。 资金计划，说简单一些，无非就是收款和付款的提前计划。这不仅仅包括银行存款和库存现金，还有承兑汇票之类的各种票据的收付，每一样可预见的收入和支出都应详尽的进行填写。但是需要注意一点，因为企业最终目的是获得利润，所以资金计划无论怎样安排，最后余额都必须为正数，否则需要重新填写资金计划了。 二、以事实为依据 填写资金计划，主要就是对每个时期的资金进行未雨绸缪，所以真实性必须要保证。正常来讲，每张结算单的填写，都必须以整个资金计划内容为模板。如果填写的付款结算单不在资金计划内，或者填写的付款结算单金额超出了资金计划的范围，那么最后是没办法通过审核的。所以填写资金计划前，一定要以当期企业实际发生的业务为依据。当然，企业的发展总会有不确定性，一些意料之外的资金支出往往会发生，那遇到这种情况该如何处理呢？ 三、资金计划的追加 通常情况下，企业每个月都会有一次资金计划追加的机会，或者中旬，或者月末，这就是为了防止意外支出发生，从而导致无法入账的情况。所以在资金计划追加时，财务人员一定要把额外的支出款项列入其中。如果忘记追加也无须担心。在下个月初，可以补填本月发生的额外支出并另行制单入账。 企业在运营中，整个经济业务的命脉就是资金的使用了。一旦资金出现问题，对企业的发展运营都会产生极大的影响。所以财务人员在进行资金计划编写时，一定要认真负责。总结起来一点，就是合理预见收入，尽量控制支出！ |
